فرم درخواست مشاوره رایگان
قانون پرداخت مالیات شرکت یکی از قوانین بسیار مهم و مشترک میان تمامی کشورهای جهان است. هرگونه نقص و عدم آگاهی نسبت به مالیات شرکت ها می تواند مشکلات و جریمه های جدی و سنگینی را در پی داشته باشد. بنابراین آگاهی نسبت به همه چیز در مورد مالیات شرکت ها از اهمیت بالایی برخوردار می باشد. فراموش نکنید که عدم آگاهی مهم ترین دلیل مواجهه با جرایم مالیاتی است. به همین منظور در ادامه قصد داریم شما را با همه چیز در مورد مالیات شرکت ها آشنا کنیم.
همه چیز در مورد مالیات شرکت ها
اگر می خواهید همه چیز در مورد مالیات شرکت ها را بدانید در ابتدا باید انواع مالیات های مربوط به شرکت ها را بشناسید. به طور کلی شرکت ها در اداره ثبت شرکت به انواع مختلفی دسته بندی می شوند و با توجه به این موضوع مالیات های مختلفی به آن ها تعلق می گیرد. انواع مالیات شرکت ها به شرح زیر می باشند.
• مالیات بر درآمد
این مالیات شرکت ها مربوط به درآمدهایی می شود که موسسات و شرکت ها از طریق فعالیت های اقتصادی خود به دست می آورند. درصد در نظر گرفته شده برای این مالیات به میزان درآمد و نوع کاربری شرکت ها بستگی دارد. این نوع مالیات به انواع درآمد اتفاقی، درآمد اشخاص حقوقی و ... دسته بندی می شود.
• مالیات بر عملکرد
این نوع از مالیات شرکت ها نیز معمولا به تمامی شرکت ها تعلق می گیرد. تمامی شرکت ها باید اسناد مالی خود را به اداره مالیات ارائه نمایند تا سود و زیاد آن ها ارزیابی شود. معمولا درصد در نظر گرفته شده برای این مالیات 25 درصد سود خالص شرکت می باشد.
• مالیات ارزش افزوده
مالیات ارزش افزوده نیز روی خدمات و یا کالای شرکت ها اعمال می شود. بنابراین میزان آن توسط دولت و با توجه به نوع و ارزش کالا و خدمات تعیین می گردد. این نوع از مالیات نیز انواع مختلفی دارد که شامل مالیات نوع تولیدی، نوع درآمدی و نوع مصرف می شوند.
• مالیات بر دارایی
مالیات بر دارایی شامل دارایی هایی می شوند که تحت مالکیت شرکت هستند. این نوع مالیات باید در موعد مقرر پرداخت شود تا میزان ثروت در میان افراد جامعه به یک تعادل نسبی برسد. مالیات بر ارث از انواع این مالیات ها می باشد که تنها دارایی های شرکت را مورد توجه قرار می دهد.
• مالیات تکلیفی
مالیات تکلیفی نیز نوعی از مالیات شرکت ها بوده که شخص دیگری آن را می پردازد. به طور مثال مالیات حقوق کارکنان شرکت توسط مدیرعامل و مالک شرکت پرداخته می شود. این مالیات ها شامل مالیات نقل و انتقال، اجاره، انتقال سهام و ... می شود.
• مالیات غیر مستقیم
مالیات غیر مستقیم از انواع مالیات شرکت ها است. این مالیات به صورت غیرمستقیم از طریق خرید کالا ها و خدمات بر مصرف کنندگان نهایی تحمیل می شود. این مالیات برخلاف مالیات مستقیم، به طور مستقیم از درآمد یا دارایی افراد اخذ نمی گردد. از مهم ترین انواع مالیات های غیر مستقیم می توان به مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، عوارض گمرکی، مالیات بر سوخت و مالیات بر مصرف اشاره کرد.
کاهش مالیات بر درآمد شرکت ها از راه قانونی
کاهش مالیات بر درآمد شرکت ها از راه قانونی به مجموعه ای از روش ها و استراتژی هایی اطلاق می شود که به شرکت ها کمک می کنند تا با رعایت قوانین مالیاتی، میزان مالیات پرداختی خود را کاهش دهند. یکی از مهم ترین راه های قانونی، استفاده از معافیت های مالیاتی است که توسط دولت برای تشویق به فعالیت های خاص مانند سرمایه گذاری در مناطق کمتر توسعه یافته یا حمایت از تولیدات داخلی در نظر گرفته می شود. تنظیم دقیق هزینه های قابل استهلاک، مانند ماشین‌آلات و تجهیزات و ثبت دقیق هزینه های مرتبط با دارایی های مشمول استهلاک نیز از جمله روش های موثر در کاهش مالیات هستند.
پرداخت مالیات شرکت
برای پرداخت مالیات شرکت ها باید از روش زیر اقدام نمود.
- در ابتدا باید وارد سامانه tax.gov.ir شوید و روی گزینه شناسه سی رقمی نسیم کلیک کنید.
- سپس کد 30 رقمی مربوط به قبض مالیات را وارد کرده و گزینه بررسی را انتخاب نمایید.
- اطلاعات مربوط به قبض مالیات نمایان می شود. در صورت تایید می توانید گزینه پرداخت را انتخاب کرده و وارد درگاه پرداخت شوید.
همچنین می توانید برای پرداخت مالیات شرکت ها از طریق سامانه سازمان امور مالیاتی نیز اقدام نمایید. در این صورت باید به شرح زیر عمل کنید.
- ابتدا وارد سایت gov.ir شوید و گزینه مربوط به "سایر خدمات مالیاتی" را انتخاب کنید.
- سپس روی گزینه پرداخت مالیات کلیک نمایید.
- در ادامه باید نام کاربری و همچنین رمز عبورتان را وارد کنید.
- روی گزینه "صدور قبض جدید" بزنید و اطلاعات مربوطه را بررسی نمایید.
- در صورت تایید اطلاعات گزینه "تایید" را انتخاب کرده و وارد مرحله بعد شوید.
- قسمت پرداخت آنلاین را پیدا کنید و با کلیک روی آن وارد بخش پرداخت شوید.
برای دریافت اطلاعات بیشتر در رابطه با مالیات شرکت ها، ثبت تغییرات شرکت و ... می توانید با مشاوران مجموعه ثبت نیکان تماس بگیرید.
چه فعالیت‌هایی مشمول مالیات هستند؟
تمامی فعالیت های اقتصادی که در راستای تولید، توزیع، خرید و فروش کالا و خدمات انجام می شوند، مشمول مالیات هستند. این فعالیت ها شامل فروش کالا های مصرفی و سرمایه ای، ارائه خدمات مختلف مانند مشاوره، حسابداری، آموزش، خدمات درمانی، هتلداری، حمل و نقل و خدمات فناوری اطلاعات می شود. فعالیت های تولیدی، واردات و صادرات کالا و حتی برخی فعالیت های فرهنگی و هنری مشمول مالیات می گردند. معاملات املاک، ساخت و فروش ساختمان و ارائه خدمات در حوزه های خاص مانند تبلیغات، مالیات بر ارزش افزوده و حقوق گمرکی از جمله فعالیت هایی هستند که به موجب قوانین مالیاتی مشمول پرداخت مالیات می شوند.
همانطور که در سایت en.wikipedia.org اشاره شده است:
قوانین مالیات شرکت شامل وضع مالیات مستقیم بر سود خالص شرکت ها و اشخاص حقوقی مشابه می شود. این مالیات که به عنوان مالیات بر درآمد یا مالیات بر سرمایه شناخته می گردد، با هدف افزایش درآمد دولت از سود کسب شده توسط شرکت ها وضع می گردد. میزان مالیات از کشوری به کشور دیگر متفاوت است و معمولا بر اساس درصدی از درآمد خالص محاسبه می شود. در برخی کشور ها، شرکت ها ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد جهانی خود هستند. در حالی که برخی دیگر فقط مالیات بر درآمد داخلی را اعمال می کنند.
قوانین مالیات شرکت ها
آشنایی با همه چیز در مورد مالیات شرکت ها و اخذ دفاتر پلمپ به شما کمک می کند که اطلاعاتی در مورد قوانین مالیات شرکت ها نیز داشته باشید. قوانین مربوط به مالیات شرکت ها به عوامل مختلفی مانند فعالیت و نوع آن ها بستگی دارد. همانطور که گفته شد مالیات مربوط به شرکت ها انواع مختلفی دارد که هر کدام مشمول درصد مشخصی هستند. به طور مثال مالیات بر درآمد 25 درصد بوده و مالیات مربوط به شرکت های سهامی خاص حدود 10 درصد کل درآمد می باشد. البته با ارائه نمودن اظهارنامه مالیاتی مناسب می توان میزان مالیات پرداختی را کاهش داد. همچنین شرکت های مسئولیت محدود باید در ابتدا میزان ضررها و همچنین معافیت های خود را محاسبه نموده و سپس 25 درصد درآمد خود را به عنوان مالیات پرداخت نمایند.
به طور کلی هزینه ثبت شرکت، درصد مالیات شرکت ها و ... با توجه به نوع شرکت و میزان فعالیت آن ها مشخص می گردد. به همین دلیل است که تمامی شرکت ها باید مطابق با قوانین مالیاتی دفاتر و اسناد تجاری خود را به اداره مالیاتی ارائه داده و هزینه ها را پرداخت نمایند.
• مالیات شرکت سهامی خاص
ثبت شرکت سهامی خاص زمانی مناسب است که تعداد شرکا و یا میزان سهام شرکت با محدودیت همراه باشد. مالیات در نظر گرفته شده برای این شرکت معمولا 10 درصد درآمد است. پس از کسر این مبلغ نیز مالیات های دیگر محاسبه و پرداخت می شوند. بنابراین نحوه محاسبه مالیات شرکت ها از اهمیت بالایی برخوردار است. البته در برخی مواقع ممکن است این شرکت ها مشمول معافیت مالیاتی شوند. به طور کلی اگر شرکت های سهامی خاص مجوز وزارت فرهنگ و ارشاد را داشته باشند با معافیت مالیاتی 50 درصدی مواجه خواهند بود. همچنین در صورت تبدیل نمودن شرکت به شرکت دانش بنیان می توان معافیت مالیاتی دریافت نمود. فعالیت در زمینه تولیدی، کشاورزی، معدنی و جهان گردی نیز منجر به اعمال معافیت 50 درصدی خواهد شد. همه چیز در مورد مالیات شرکت ها به آشنایی با نحوه محاسبه کردن مالیات نیز مرتبط است.
• مالیات شرکت مسئولیت محدود
ثبت شرکت با مسئولیت محدود ملزم به پرداخت دو نوع مالیات بر عملکرد و مالیات ارزش افزوده می باشد. مالیات بر عملکرد مربوط به هزینه هایی مانند حقوق، اجاره و ... می گردد. مالیات ارزش افزوده نیز زمانی اعمال می گردد که قیمت مشخصی برای کالا و یا خدمات تعیین می شود. مالیات در نظر گرفته شده برای این شرکت ها معمولا 25 درصد از درآمد است. مسئولیت پرداخت تمامی مالیات های مربوط به شرکت های مسئولیت محدود به عهده مدیران اصلی می باشد. از دیگر موارد مهم در رابطه با مالیات شرکت ها می توان به موارد به نکات زیر اشاره داشت.
- پرداخت مالیات شرکت های مسئولیت محدود میان شرکا تقسیم می گردد.
- تمامی شرکت های مسئولیت محدود موظف هستند در 4 ماه ابتدایی سال اظهارنامه مالیاتی خود را به اداره مالیات ارائه دهند.
- عدم پرداخت به موقع مالیات شرکت ها منجر به جریمه و بدهی مالیاتی خواهد شد.
مالیات شرکت‌های غیرفعال
انواع مالیات شرکت ها به طور کلی به دو دسته مالیات های مستقیم و غیرمستقیم تقسیم می شوند. مالیات شرکت های غیرفعال به شرکت هایی که در یک دوره مالی مشخص هیچ گونه فعالیت اقتصادی و گردش مالی نداشته اند، تعلق نخواهد گرفت. البته این وضعیت را باید به طور رسمی به سازمان امور مالیاتی اعلام کرده باشند. جهت اثبات غیر فعال بودن، شرکت باید مدارکی مانند صفر بودن کارکرد حساب بانکی، نبود فاکتور های خرید و فروش، عدم پرداخت حقوق و بیمه و عدم انعقاد قرارداد های اقتصادی را ارائه کند.
نحوه محاسبه مالیات شرکت ها
نحوه محاسبه مالیات شرکت ها مسئله بسیار مهمی سات. با توجه به ماده 105 در قانون مالیات مستقیم، پس از ثبت شرکت مودیان موظف هستند 25 درصد از سود خود را تحت عنوان مالیات عملکرد پرداخت نمایند. نرخ مالیات بر درآمد شرکت ها و اشخاص حقوقی با توجه به شرایط زیر تعیین می شود.
- با توجه به تبصره 6 موجود در ماده 105 قانون مالیات، شرکت هایی که با عنوان اتحادیه های تعاونی به ثبت رسیده اند مشمول تخفیف مالیاتی می شوند. بنابراین این شرکت ها به جای 25 درصد، سالانه 18% از میزان درآمد خود را به عنوان مالیات پرداخت می کنند.
- با توجه به تبصره 1 از ماده 105 نیز شرکت های خدماتی مثل خیریه ها، مشمول پرداخت مالیات نیستند. البته در صورتی که این شرکت ها فعالیت های سودده داشته باشند، مالیات آن ها مطابق با ماده 59 تعریف می شود.
- شرکت های هواپیمایی و کشتیرانی نیز باید 5% از درآمد خود (هزینه ای که بابت کرایه دریافت می کنند.) را مالیات دهند.
در صورتی که به اطلاعات بیشتری در رابطه با نرخ مالیات شرکت، ثبت شرکت، ثبت برند و ... نیاز دارید، می توانید با مشاوران ثبت نیکان تماس بگیرید.
انواع مالیات شرکت ها
برای آشنایی با نحوه محاسبه مالیات شرکت ها بهتر است بدانید که به طور کلی مالیات شرکت ها را می توان به دو دسته مستقیم و غیر مستقیم دسته بندی نمود. مالیات های مستقیم به طور مستقیم از میزان درآمد و یا ثروت افراد محاسبه می شود. در صورتی که مالیات غیر مستقیم مالیاتی می باشد که روی قیمت کالا یا خدمات لحاظ می گردد. اگر بخواهیم این مالیات ها را دسته بندی کنیم، باید بگوییم که مالیات مستقیم شامل مالیات بر درآمد و مالیات بر دارایی می شود. مالیات غیر مستقیم نیز شامل موارد زیر می گردد.
- مالیات واردات و صادرات
- مالیات بر فروش
- مالیات حقوق و گمرک
- سود بازرگانی
- عوارض واردات خودرو و ...
ثبت نیکان می تواند شما را در زمینه بررسی کسب و کار، تعیین نوع مالیات، لزوم دریافت کارت بازرگانی و ... راهنمایی کند.
مالیات ثبت شرکت
بعد از ثبت شرکت، مسئول مربوطه باید برای دریافت کد اقتصادی اقدام نماید. این فرد به عنوان مودی مالیاتی شناخته می شود و اداره مالیات با توجه به اطلاعات کد اقتصادی، مالیات شرکت را تعیین می کند. میزان مالیات در نظر گرفته شده برای شرکت با توجه به درآمد شرکت تعیین می گردد و با نام مالیات بر درآمد شناخته می شود. در تعیین این مالیات به نوع فعالیت و خدمات ارائه شده توسط شرکت توجهی نمی شود و ملاک تنها درآمد شرکت است. بنابراین تمام شرکت ها موظف هستند که سال مالی داشته باشند تا اداره مالیات با توجه به سال مالی به مالیات آن ها رسیدگی نماید. به همین دلیل برای بررسی مالیات شرکت ها باید اظهارنامه و ترازنامه را نیز به اداره مالیاتی تحویل داد.
مالیات شرکت ها چند درصد است؟
مالیات بر درآمد شرکت ها در ایران معمولا 25 درصد از سود خالص آن ها است. با این حال، برخی شرکت ها ممکن است از معافیت های مالیاتی یا تخفیف های خاص بهره مند شوند. به عنوان مثال، شرکت های سهامی خاص فعال در برخی زمینه ها مانند کشاورزی، گردشگری یا تولید، می توانند از معافیت های 50 درصدی استفاده کنند. شرکت های دانش بنیان از پرداخت مالیات معاف هستند.
مالیات بر عملکرد شرکت ها
آشنایی با نحوه محاسبه مالیات شرکت ها لازمه ثبت شرکت و پرداخت مالیات می باشد. بنابراین برای اینکه بتوانید از جرایم و بدهی های مالیاتی در امان باشید، باید در ابتدا همه چیز در مورد مالیات شرکت ها را بدانید. انتخاب موسسه مطمئن و مجرب در زمینه تنظیم اظهارنامه مالیاتی می تواند میزان مالیات تعیین شده برای شما را به شکل قابل توجهی کاهش دهد. ثبت نیکان با بیش از 12 سال سابقه کار در زمینه ثبت شرکت، برند، تنظیم اظهارنامه مالیاتی و ... می تواند بهترین و باکیفیت ترین اظهارنامه مالیاتی را برای شما تنظیم نماید. برای دریافت اطلاعات بیشتر در زمینه انواع مالیات شرکت ها می توانید با مشاوران این مجموعه تماس بگیرید.
مالیات انحلال شرکت
براساس ماده 198 در قانون مالیات های مستقیم، مدیران تصفیه شخص حقوقی (فرد یا افراد) موظف به پرداخت مالیات شرکت های منحل شده هستند. با توجه به این ماده از قانون مدیر تصفیه و شخص حقوقی یا شرکت مسئولیت پرداخت مالیات ها را بر عهده دارد. بنابراین شرکت مالیات می تواند مالیات را حتی با وجودد انحلال شرکت دریافت نماید.
